Τα τελευταία χρόνια, η διαχείριση των οικονομικών υποχρεώσεων έχει εξελιχθεί σε μία από τις μεγαλύτερες προκλήσεις τόσο για τις επιχειρήσεις όσο και για τους ιδιώτες. Οι αυξημένες φορολογικές και ασφαλιστικές επιβαρύνσεις, οι τραπεζικές υποχρεώσεις και οι συσσωρευμένες ληξιπρόθεσμες οφειλές δημιουργούν συχνά ένα περιβάλλον που περιορίζει την ανάπτυξη και δυσχεραίνει την καθημερινή λειτουργία.
Ωστόσο, το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο στην Ελλάδα προσφέρει πλέον μια σειρά από εργαλεία που μπορούν να οδηγήσουν σε ουσιαστική αναδιάρθρωση των οφειλών και, σε πολλές περιπτώσεις, να αποτελέσουν την αφετηρία μιας νέας οικονομικής πορείας.
Το ζητούμενο δεν είναι απλώς η ένταξη σε μία ρύθμιση. Είναι η επιλογή της κατάλληλης λύσης, η οποία θα είναι πραγματικά βιώσιμη για τον οφειλέτη.
Η σωστή αξιολόγηση προηγείται της σωστής ρύθμισης
Κάθε περίπτωση είναι διαφορετική. Το ύψος των οφειλών, οι πιστωτές, τα εισοδήματα, η περιουσιακή κατάσταση και οι προοπτικές της επιχείρησης ή του ιδιώτη καθορίζουν ποια διαδικασία μπορεί να προσφέρει το καλύτερο αποτέλεσμα.
Για τον λόγο αυτό, η διαδικασία δεν πρέπει να ξεκινά από την επιλογή μιας ρύθμισης, αλλά από τη συνολική αξιολόγηση της οικονομικής εικόνας του οφειλέτη.
Σήμερα υπάρχουν τέσσερα βασικά εργαλεία που μπορούν να αξιοποιηθούν, ανάλογα με τις προϋποθέσεις κάθε περίπτωσης.
1. Η πάγια ρύθμιση οφειλών
Η πάγια ρύθμιση αποτελεί το βασικό και διαχρονικό εργαλείο διακανονισμού οφειλών προς την ΑΑΔΕ και τον ΕΦΚΑ.
Δίνει τη δυνατότητα εξόφλησης των υποχρεώσεων σε έως 24 μηνιαίες δόσεις, χωρίς εισοδηματικά κριτήρια, καλύπτοντας κυρίως:
- Φόρο Εισοδήματος
- ΦΠΑ
- ΕΝΦΙΑ
- Τρέχουσες ασφαλιστικές εισφορές
Παρότι αποτελεί μια εύχρηστη λύση για μικρότερες οφειλές, στις περιπτώσεις μεγάλων χρεών ο περιορισμένος αριθμός δόσεων συχνά δεν επαρκεί ώστε να δημιουργηθεί μια πραγματικά βιώσιμη αποπληρωμή.
2. Η νέα ρύθμιση έως 72 δόσεων
Η δυνατότητα υπαγωγής σε έως 72 μηνιαίες δόσεις αποτελεί μία από τις σημαντικότερες ευκαιρίες για όσους διαθέτουν παλαιές ληξιπρόθεσμες οφειλές προς το Δημόσιο.
Η ρύθμιση αφορά συγκεκριμένες κατηγορίες οφειλών και προϋποθέτει την πλήρωση συγκεκριμένων όρων, όπως:
- οι οφειλές να έχουν καταστεί ληξιπρόθεσμες έως τις 31 Δεκεμβρίου 2023,
- να μην βρίσκονται ήδη σε ενεργή ρύθμιση κατά την υποβολή της αίτησης,
- να έχουν υποβληθεί οι φορολογικές δηλώσεις της τελευταίας πενταετίας,
- να μην δημιουργηθούν νέες αρρύθμιστες ληξιπρόθεσμες οφειλές μετά την ένταξη.
Η ελάχιστη μηνιαία δόση ανέρχεται στα 30 ευρώ, ενώ οι αιτήσεις μπορούν να υποβληθούν ηλεκτρονικά έως τις 31 Δεκεμβρίου 2026.
Για αρκετούς φορολογούμενους, η συγκεκριμένη ρύθμιση αποτελεί σημαντική ευκαιρία επανένταξης σε καθεστώς φορολογικής συνέπειας.
3. Ο εξωδικαστικός μηχανισμός: η πιο ολοκληρωμένη λύση αναδιάρθρωσης
Όταν οι οφειλές αφορούν περισσότερους από έναν πιστωτές — όπως Δημόσιο, ασφαλιστικά ταμεία, τράπεζες ή εταιρείες διαχείρισης απαιτήσεων — ο Εξωδικαστικός Μηχανισμός Ρύθμισης Οφειλών αποτελεί συχνά το αποτελεσματικότερο εργαλείο.
Η διαδικασία εφαρμόζεται μέσω της ειδικής ηλεκτρονικής πλατφόρμας και αφορά συνολικές οφειλές άνω των 5.000 ευρώ.
Οι χρηματοδοτικοί φορείς αξιολογούν την οικονομική εικόνα του οφειλέτη και υποβάλλουν πρόταση αναδιάρθρωσης, η οποία μπορεί να περιλαμβάνει:
- μεγάλο αριθμό δόσεων,
- σημαντική μείωση της μηνιαίας επιβάρυνσης,
- μειώσεις τόκων και προσαυξήσεων,
- ακόμη και διαγραφή μέρους της βασικής οφειλής όπου προβλέπεται από το θεσμικό πλαίσιο.
Η εμπειρία δείχνει ότι, όταν η διαδικασία προετοιμάζεται σωστά, μπορεί να αποτελέσει ουσιαστική λύση για επιχειρήσεις και ιδιώτες που αντιμετωπίζουν πολλαπλές υποχρεώσεις.
Στην ETERON Business Solutions, συνεργαζόμαστε με εξειδικευμένους επαγγελματίες στον τομέα της διαχείρισης οφειλών, ώστε κάθε υπόθεση να αξιολογείται ολοκληρωμένα και να αξιοποιούνται όλα τα διαθέσιμα εργαλεία που προβλέπει η νομοθεσία.
4. Ο Πτωχευτικός Κώδικας και η «Δεύτερη Ευκαιρία»
Ο νέος Πτωχευτικός Κώδικας δεν αφορά μόνο τη διαδικασία της πτώχευσης. Εισάγει μια διαφορετική φιλοσοφία, σύμφωνα με την οποία ένας οικονομικά μη βιώσιμος οφειλέτης μπορεί να απαλλαγεί από τα χρέη του και να ξεκινήσει ξανά.
Η λεγόμενη «Δεύτερη Ευκαιρία» προβλέπει δύο βασικά σενάρια:
Όταν υπάρχει σημαντική περιουσία
Η περιουσία αξιοποιείται για την ικανοποίηση των πιστωτών και ο οφειλέτης απαλλάσσεται από τα υπόλοιπα χρέη μέσα σε ένα έτος από την έκδοση της δικαστικής απόφασης.
Όταν δεν υπάρχει ουσιαστική περιουσία
Εφόσον δεν υπάρχουν αξιόλογα περιουσιακά στοιχεία προς ρευστοποίηση, η απαλλαγή από τις οφειλές πραγματοποιείται μετά την παρέλευση τριών ετών, υπό τις προϋποθέσεις που ορίζει ο νόμος.
Πρόκειται για μια διαδικασία που δεν αποτελεί λύση για όλους, αλλά σε περιπτώσεις μη βιώσιμου χρέους μπορεί να προσφέρει οριστική οικονομική επανεκκίνηση.
Η συμβουλευτική κάνει τη διαφορά
Στη διαχείριση των οφειλών δεν υπάρχουν λύσεις που ταιριάζουν σε όλους.
Η επιλογή της κατάλληλης διαδικασίας απαιτεί τεχνική γνώση, οικονομική ανάλυση και σωστή στρατηγική. Συχνά, η ίδια οικονομική κατάσταση μπορεί να οδηγήσει σε διαφορετικό αποτέλεσμα, ανάλογα με το εργαλείο που θα επιλεγεί και τον τρόπο με τον οποίο θα προετοιμαστεί ο σχετικός φάκελος.
Στην ETERON Business Solutions αντιμετωπίζουμε κάθε υπόθεση συμβουλευτικά. Αναλύουμε την πραγματική οικονομική εικόνα του πελάτη, αξιολογούμε όλες τις διαθέσιμες επιλογές και, σε συνεργασία με εξειδικευμένους συνεργάτες όπου απαιτείται, διαμορφώνουμε τη λύση που μπορεί να εξασφαλίσει βιώσιμη διαχείριση των υποχρεώσεων και σταδιακή επιστροφή στην οικονομική κανονικότητα.
Η έγκαιρη αντιμετώπιση των οφειλών δεν αποτελεί απλώς έναν τρόπο αποφυγής αναγκαστικών μέτρων είσπραξης. Αποτελεί επένδυση στη βιωσιμότητα μιας επιχείρησης ή ενός νοικοκυριού και το πρώτο βήμα για τη δημιουργία ενός ασφαλέστερου οικονομικού μέλλοντος.